公司借款流程制度说明范文

1）公款必须公用，其它用途不予借出。 

2）借款人需先填写借款条，要求借款条上必须写明借款部门、借款金额（大小写）、用途、预计还款时间。 

3）由部门主管、部门经理审核签字后，报总经理签字批准，借款人凭借款条到财务部出纳处领取所借款项。 

4）商超各店堆头费用借款,部门主管签字后,须经市场销售经理审核签字后再交由总经理签字。 

5）每天早晨8：30之前借款人通知出纳留出借款金额。 

6）对于在预计还款期限内未能归还所借款项的借款人按天加收3%的滞纳金，如5天后仍不归还加收20%/天，对于相应部门主管按所借款金额的50%给予罚款。部门主管对部门发生的借款负责。（包括未收回的货款）